Os empreendedores são os principais responsáveis pela saúde financeira de seu negócio. Sendo assim, é preciso manter um rigoroso controle tanto financeiro, como estatísticos, tributários, dentre outros aspectos.
Diante disso, compreender quais são os principais indicadores de endividamento, se torna essencial para a aplicação de uma boa gestão empresarial. Pensando nisso, apresentaremos neste artigo os cinco principais indicadores de endividamento de um negócio. Confira!
Índice de endividamento geral
O Índice de endividamento geral (IEG), é conhecido como um dos indicadores mais simples e que deve ser aplicado em todos os modelos de empresa.
A partir dele é possível identificar qual o valor total comprometido de sua empresa, como os pagamentos de custos com terceiros.
Seu cálculo é feito de forma simples: usa- se o valor das dívidas e dividi pelo total ativo. Ou seja: IEG= (Capital de terceiros/ Ativos totais) X 100.
Além disso, é preciso lembrar que o Índice de Endividamento Geral, não é responsável por apontar se a uma empresa está falindo. Quando apurado de forma periódica, ele auxilia a identificar resultados negativos em relação aos seus passivos.
Margem líquida
Já a margem liquida, aponta a capacidade da empresa em gerar lucro, de acordo como sua receita liquida em determinado período de análise. Tem como principal objetivo auxiliar o empreendedor a compreender quando os seus custos são elevados.
Contudo, pode apresentar resultados subjetivos. Sendo assim, para entender se o seu resultado foi bom ou ruim é preciso relacionar com sua realidade do cenário do negócio.
Como por exemplo, as grandes empresas, geralmente possuem uma margem de lucro pequena, pois ganham mais em volume.
Desta maneira, quando maior for o resultado deste indicador, melhor será a sua receita, demostrando que a empresa está bem preparada e fomentada no mercado.
Em contrapartida, os empreendimentos que operam com uma margem de lucro baixa, estão mais suscetíveis ao ter prejuízos.
Alto índice de empréstimos
Todas as operações feitas de forma direta ou em forma de bens dentro de uma empresa, são considerados investimentos. Sendo assim quando uma empresa faz análise de financiamento de forma periódica, ela garante o controle e identifica a origem de seus principais recursos bem como as suas aplicações, sendo eles:
- Recursos gerados a partir do lucro de uma atividade;
- Capital investido pelos sócios;
- Ações no mercado (empresas que possuem capital aberto);
- Dividas com terceiros (financiamento bancários).
Deste modo, é possível afirmar que para cada investimento realizado, existe um financiamento por trás.
Neste caso, a fim de entender o quanto o setor financeiro de sua empresa pode estar comprometido por empréstimos é possível levar em conta aspectos fundamentais, como analise do a capital de giro, que pode ser influenciado por três fatores atuantes.
Veja a seguir quais são:
- Contas a receber;
- Controle de estoque;
- Recursos financeiros e conta bancaria.
Liquidez corrente
Por meio do cálculo de liquidez corrente, como um dos indicadores de endividamento de um negócio, é possível entender se a empresa possui recursos financeiros suficientes para manter suas operações ao longo do ano.
Em resumo, se o obter o resultado for igual o maior que 1, significa que a empresa possui capital suficiente. Seu cálculo poderá ser feito através da formula ativo circulante/passivo circulante.
Além disso é extremamente importante que os gestores façam o controle de sua liquidez, a fim de que percebam com antecedência possíveis prejuízos e saldos negativos. Podendo assim, implementar a tempo estratégicas para a redução de custos e estoque, parcelamentos de dividas e etc.
Índice de cobertura de juros
O Índice de cobertura de juros, é o indicador de endividamento de um negócio, que apresenta a capacidade do empreendimento em horar os juros de suas dívidas, sem que comprometa o seu fluxo de caixa.
O seu resultado é um dos mais relevantes, pois revela o nível de endividamento da organização e qual a sua capacidade de cobrir estes juros.
Desta maneira, as empresas que estão endividadas, mas possuem um financiamento mais acessível, possuem condições de arcar com pagamento de suas dívidas e não tem motivos para se preocuparem.
Contudo, nestes casos é preciso utilizar somente um dos indicadores de endividamento de um negócio, abordados neste artigo. Uma vez que cada um deste indicadores possuem uma representação especifica para cada tipo de questão.
Entretanto, quando utilizados em conjunto podem formar um eficiente diagnostico da saúde financeira de uma empresa.
Portanto, além de compreender os indicadores de endividamento de um negócio, também é preciso saber como aplica-los e interpreta-los.
Deste modo o mais indicado é contar com o apoio de uma empresa de contabilidade que estejam aptos a fazer cada cálculo como também fazer um profundo diagnósticos com base em cada resultado.
Nós da Contabilidade RM prestamos serviços especializados e atendimento capacitado com resultados diferenciados. Somos consultores de crescimento.
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